Прокрутить к контенту

Международный факторинг

Простейшее определение факторинга – уступка задолженности перед производителем другой компании, называемой фактором.


При этом фактор выплачивает большую часть суммы задолженности третьих лиц перед поставщиком в момент поставки товара. Таким образом, поставщик ускоряет получение оплаты за поставку.

Обычно сразу выплачивается от 70 до 90% от суммы задолженности. Остаток суммы, за вычетом комиссии и процентов за кредит, поставщик получает после передачи средств от покупателя к фактору.
Выгода фактора состоит в получении комиссии и процента за кредит. В большинстве случаев срок кредита по договору факторинга составляет от 90 до 120 дней, а процентная ставка устанавливается на уровне на 2-5% выше официальной учетной ставки. Комиссия, взимаемая факторинговой компанией за услуги, может составлять до 2% процентов стоимости контракта.

 

Консультации по бухгалтерскому учету внешнеэкономических (ВЭД) операций. Сделать запрос >>>

Отличительной особенностью международного факторинга является присутствие «иностранного элемента». Министерство экономического развития РФ в связи с этим даёт следующее определение:
Международный факторинг – вид факторинговой операции, обеспечивающий расчеты и сервисное сопровождение финансирования поставок товаров и услуг с отсрочкой платежа в условиях, когда поставщик и покупатель являются резидентами разных государств.

В операции международного факторинга участвуют три стороны:

  1. Фактор (банк или другая финансовая организация), которая покупает денежное требование. В случае двухфакторного факторинга, присутствуют две факторинговые компании: экспорт-фактор и импорт-фактор.
  2. Экспортёр (поставщик).
  3. Импортёр (покупатель), обременённый денежными обязательствами перед экспортёром.


Для российской компании торгующей на международном рынке факторинг может быть импортным или экспортным, в зависимости от того является компания поставщиком или покупателем.

В рамках международного факторинга возможны две схемы работы: однофакторная и двухфакторная, в зависимости от количества факторов. Кроме того, операции могут проводиться с регрессом, или без него.
Условие «с регрессом» означает, что риск неплатежа несёт экспортёр, другими словами, если импортёр не погасит свои обязательства, то обязательство выплаты необходимой суммы фактору переходит на экспортёра. При факторинге «без регресса» все риски неплатежа несёт фактор. Услуги факторинга без регресса на российском рынке используются относительно редко (не более 20% от всех подобных операций).
 

Аутсорсинговая компания "Интерсолюшен" – это профессиональная команда менеджеров 
по внешнеэкономической деятельности.
Компания оказывает полный спектр услуг по сопровождению импортных и экспортных 
операций, а также консультирование на всех этапах внешнеэкономической деятельности.

Импорт   Экспорт   Консультации по ВЭД   Сертификация

В общем виде процесс поставки с использованием двухфакторной факторинговой модели выглядит следующим образом:

 

  1. Экспортёр и Экспорт-фактор заключают договор экспортного факторинга (или в любой другой форме соглашаются относительно условий данной поставки, например с помощью доп. соглашения к договору).
  2. Экспорт-фактор уведомляет о поставке Импорт-фактора.
  3. Экспортёр и Импортёр заключают договор купли-продажи.
  4. Экспортёр осуществляет поставку для Импортёра.
  5. Экспортёр предоставляет Экспорт-фактору отгрузочные документы.
  6. Экспорт-фактор выплачивает Экспортёру оговоренные договором средства, за вычетом комиссии.
  7. Импортёр переводит на счёт Экспорт-фактора сумму поставки.
  8. В случае неплатежа со стороны Импортёра, задолженность оплачивает Импорт-фактор.
Проведение анализа расходов на импортные поставки. Подробнее >>>


Использование механизма международного факторинга может принести ряд выгод для участников ВЭД.

С помощью экспортного факторинга российский экспортер получает возможность:

  • расширять продажи за рубежом за счет усиления конкурентоспособных условий, а именно предоставляя своим покупателям отсрочку платежа;
  • сократить кассовые разрывы;
  • обеспечить страхование риска неплатежа или несвоевременной оплаты со стороны покупателя.

Использование импортного факторинга позволяет российскому импортёру:

  • получить отсрочку платежа;
  • увеличить объем закупок;
  • повысить финансовую устойчивость.

Международный факторинг в России существует относительно недавно. Объём международных операций на российском рынке факторинга в 2012 г. составлял около 4%, при общем объёме рынка в 1,45 трлн. руб. В данный момент на рынке представлены как зарубежные, так и российские компании.
В рамках Российского законодательства подобные операции регулируются, в первую очередь, Гражданским кодексом, в частности в ст. 824 ГК РФ.

Полезная информация по внешнеэкономической деятельности:
  1. Поиск поставщиков импортных товаров Подробнее>>>
  2. Таможенное оформление Подробнее>>>